¿Un ITIN expira? Cuándo debe renovarlo
La respuesta es que un ITIN puede vencer si no se utiliza durante un periodo determinado. Además, algunos números emitidos bajo reglas anteriores también pueden requerir renovación.
Conocer cuándo expira un ITIN y cómo renovarlo puede ayudarle a evitar retrasos en el procesamiento de su declaración de impuestos o problemas para reclamar ciertos créditos tributarios.
¿Qué es un ITIN?
El ITIN, o Número de Identificación Personal del Contribuyente, es un número emitido por el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos, conocido como IRS.
Este número se utiliza principalmente para fines tributarios por personas que necesitan presentar una declaración federal, pero que no tienen un número de Seguro Social y no son elegibles para obtenerlo.
Un ITIN puede ser utilizado por determinadas personas, cónyuges o dependientes que necesitan cumplir con sus obligaciones fiscales.
Es importante recordar que un ITIN:
- Se utiliza para propósitos de impuestos.
- No es un número de Seguro Social.
- No autoriza a una persona a trabajar en Estados Unidos.
- No demuestra estatus migratorio.
- No garantiza beneficios del gobierno.
- No reemplaza una licencia de conducir ni un documento de identidad.
¿Cuándo expira un ITIN?
De acuerdo con el IRS, un ITIN expira cuando no se utiliza en una declaración federal de impuestos durante tres años tributarios consecutivos.
El vencimiento ocurre el 31 de diciembre después del tercer año tributario en el que el número no fue utilizado. Por ejemplo, si una persona no utiliza su ITIN en declaraciones federales durante tres años consecutivos, el número puede quedar vencido al finalizar el tercer año de inactividad.
El uso del ITIN debe estar relacionado con una declaración federal de impuestos. No es suficiente conservar la tarjeta o tener el número guardado en los documentos personales.
¿Todos los ITIN vencen por falta de uso?
No todos los ITIN vencen al mismo tiempo. El vencimiento depende del historial de uso y de las reglas aplicables al número.
Algunos ITIN emitidos bajo programas anteriores también pudieron haber expirado si no fueron renovados conforme a los calendarios establecidos por el IRS.
Por eso, si usted no ha presentado impuestos durante varios años, es recomendable revisar sus registros fiscales o consultar con un profesional para confirmar si su ITIN sigue activo.
¿Qué sucede si presento impuestos con un ITIN vencido?
El IRS puede aceptar una declaración presentada con un ITIN vencido. Sin embargo, el procesamiento puede retrasarse.
Además, es posible que ciertos créditos tributarios no sean aprobados mientras el ITIN permanezca vencido. Esto podría afectar el reembolso o provocar que la persona tenga que renovar el número antes de recibir determinados beneficios tributarios.
Por esta razón, es recomendable revisar la vigencia del ITIN antes de preparar y presentar la declaración federal.
¿Debo renovar mi ITIN cada tres años?
No necesariamente.
El ITIN no debe renovarse automáticamente cada tres años si continúa utilizándose correctamente en declaraciones federales de impuestos.
La regla general es que debe renovarse cuando ha expirado y será utilizado nuevamente para presentar una declaración federal.
Si usted ha presentado declaraciones federales de manera continua utilizando su ITIN, es posible que no necesite realizar una renovación inmediata.
¿Cómo puedo renovar un ITIN vencido?
Para renovar un ITIN, generalmente debe completar el Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS.
En el formulario debe:
- Marcar la opción correspondiente a la renovación de un ITIN existente.
- Proporcionar su información personal.
- Indicar la razón por la que necesita el número.
- Incluir la documentación requerida.
- Presentar el formulario de acuerdo con las instrucciones del IRS.
En algunos casos, la renovación puede presentarse junto con una declaración federal de impuestos. También existen opciones para realizar el trámite mediante un agente autorizado por el IRS o en determinados centros de asistencia tributaria.
¿Necesito enviar una declaración de impuestos para renovar mi ITIN?
La documentación necesaria puede variar según la razón por la que solicita la renovación.
Algunas personas deben presentar el Formulario W-7 junto con una declaración federal de impuestos. En otros casos, el IRS permite renovar el número sin adjuntar una declaración, siempre que se cumplan los requisitos aplicables.
Por eso, es importante revisar las instrucciones más recientes del Formulario W-7 y confirmar qué documentos debe presentar.
¿Qué documentos necesito para renovar un ITIN?
El IRS puede solicitar documentos que comprueben la identidad y la condición de extranjero del solicitante.
Dependiendo de la situación, pueden aceptarse documentos como:
- Pasaporte.
- Acta de nacimiento.
- Identificación nacional.
- Visa.
- Documentos migratorios.
- Otros documentos autorizados por el IRS.
Los requisitos pueden cambiar dependiendo de si la solicitud es para el contribuyente principal, un cónyuge o un dependiente.
Es importante enviar documentos originales o copias certificadas cuando las instrucciones así lo requieran.
¿Qué pasa si mi nombre cambió?
Si su nombre legal cambió desde que recibió el ITIN, debe incluir documentación que respalde el cambio.
Por ejemplo, puede ser necesario presentar:
- Acta de matrimonio.
- Orden judicial.
- Documento legal relacionado con el cambio de nombre.
La información del Formulario W-7 debe coincidir con los documentos que se presenten para evitar retrasos.
¿Qué pasa si ya obtuve un número de Seguro Social?
Si usted obtiene un número de Seguro Social, generalmente no debe renovar su ITIN.
El IRS indica que una persona que ya tiene un SSN no debe continuar utilizando el ITIN para presentar sus impuestos. En ese caso, debe informar al IRS para que sus registros tributarios puedan actualizarse correctamente.
Utilizar ambos números al mismo tiempo puede generar confusión o retrasos en el procesamiento de sus declaraciones.
¿Un ITIN vencido afecta mi estatus migratorio?
El vencimiento de un ITIN es un asunto relacionado con los impuestos.
Un ITIN no concede estatus migratorio, permiso de trabajo ni beneficios de inmigración. De la misma manera, que un ITIN expire no significa automáticamente que una persona haya perdido un beneficio migratorio.
Sin embargo, cumplir correctamente con las obligaciones fiscales puede ser importante para diferentes trámites, por lo que debe conservar sus declaraciones y documentos tributarios.
¿Cómo evitar problemas con un ITIN vencido?
Para evitar retrasos, puede seguir estas recomendaciones:
- Revise sus declaraciones de impuestos anteriores.
- Confirme si utilizó su ITIN durante los últimos tres años tributarios.
- Guarde copias de sus declaraciones federales.
- Mantenga actualizada su información personal.
- Revise las instrucciones actuales del Formulario W-7.
- No utilice un ITIN si ya tiene un número de Seguro Social.
- Consulte con un preparador de impuestos calificado cuando tenga dudas.