Qué pasa si debo impuestos de hace más de 5 años
En Estados Unidos, las deudas tributarias pueden generar intereses y multas durante un periodo prolongado. Además, el Servicio de Impuestos Internos, conocido como IRS (Internal Revenue Service), cuenta con diferentes mecanismos legales para cobrar los impuestos que los contribuyentes deben.
Sin embargo, tener una deuda antigua no significa que usted haya perdido todas sus opciones. Dependiendo de su situación financiera, los años involucrados y el estado de su cuenta, podría calificar para un plan de pagos, una reducción de ciertas multas u otras alternativas disponibles.
¿Qué sucede si llevo más de cinco años sin pagar mis impuestos?
Si usted debe impuestos federales desde hace más de cinco años, la deuda no desaparece automáticamente.
El IRS puede continuar con sus actividades de cobro mientras la deuda permanezca legalmente exigible. Durante ese tiempo, el saldo puede aumentar debido a los intereses y las multas aplicables.
Entre las posibles consecuencias se encuentran:
- Aumento de la deuda por intereses y multas.
- Notificaciones y requerimientos de pago del IRS.
- Retención de ciertos reembolsos de impuestos federales para cubrir deudas pendientes.
- Presentación de un gravamen fiscal federal sobre determinados bienes o derechos de propiedad.
- Embargo de fondos bancarios, salarios u otros bienes, cuando se cumplen los requisitos legales.
- Dificultades para obtener determinados préstamos o resolver otros asuntos financieros.
No todas estas consecuencias ocurren en todos los casos. Las medidas que puede tomar el IRS dependen de las características de la deuda, las notificaciones enviadas y las circunstancias del contribuyente.
Por eso, si han pasado varios años desde que dejó de pagar, es importante revisar su cuenta y determinar qué cantidad debe realmente, qué periodos fiscales están involucrados y qué acciones de cobro se han iniciado.
¿Después de cinco años el IRS ya no puede cobrarme?
No necesariamente. Este es uno de los conceptos más importantes que debe comprender si tiene una deuda tributaria antigua.
Por lo general, el IRS tiene diez años desde la fecha en que determina oficialmente una deuda tributaria para cobrar los impuestos, intereses y multas correspondientes. Este periodo se conoce como Collection Statute Expiration Date o CSED.
El plazo no comienza necesariamente el día en que usted presentó su declaración ni el día en que venció el pago. La fecha depende de cuándo se determinó oficialmente la deuda y de otras circunstancias que puedan afectar el periodo de cobro.
Además, existen situaciones que pueden suspender o modificar el plazo. Por ejemplo, determinados procedimientos de bancarrota, recursos administrativos u otras circunstancias previstas por la ley pueden afectar el tiempo disponible para cobrar.
Esto significa que una deuda de seis, siete u ocho años todavía podría estar dentro del periodo de cobro.
Por otro lado, tampoco debe asumir que todas sus deudas fiscales tienen la misma fecha de vencimiento. Cada obligación tributaria puede tener su propio plazo.
Antes de concluir que una deuda ya no se puede cobrar, es recomendable revisar las fechas y los antecedentes de cada periodo fiscal.
¿Qué pasa si nunca presenté mis declaraciones de impuestos?
No pagar impuestos y no presentar una declaración son situaciones diferentes.
Si usted presentó sus declaraciones, pero no pagó el saldo correspondiente, el IRS puede haber determinado la deuda y comenzado a contar el periodo de cobro aplicable.
Sin embargo, si nunca presentó una declaración obligatoria, la situación puede ser más complicada.
En determinadas circunstancias, el IRS puede preparar una declaración sustituta, conocida como Substitute for Return, utilizando la información que tiene disponible sobre sus ingresos.
Esta declaración puede no incluir todas las deducciones o los gastos comerciales que usted habría podido reclamar si hubiera presentado su propia declaración correctamente. Como resultado, la cantidad determinada por el IRS podría ser mayor de lo que realmente corresponde.
Además, cuando no se presenta una declaración requerida, pueden existir consecuencias adicionales relacionadas con los plazos para determinar los impuestos.
Por eso, si tiene varios años sin presentar declaraciones, no debe asumir que la deuda ya venció simplemente porque han pasado cinco años.
Lo recomendable es revisar qué declaraciones están pendientes, determinar cuáles deben presentarse y analizar su situación antes de responder a las notificaciones del IRS.
¿El IRS puede quitarme dinero de mi cuenta bancaria por una deuda antigua?
Sí. Si se cumplen los requisitos legales, el IRS puede utilizar un embargo fiscal, conocido como levy, para cobrar una deuda pendiente.
Dependiendo de las circunstancias, esta medida puede afectar fondos en cuentas bancarias, salarios u otros bienes o derechos de propiedad.
Generalmente, antes de realizar determinadas acciones de embargo, el IRS debe cumplir con los procedimientos de notificación y ofrecer los derechos de revisión o apelación que correspondan. Existen excepciones y reglas específicas según el tipo de cobro.
Si recibe una notificación que anuncia un posible embargo, no la ignore. Revise la fecha límite, identifique la deuda y busque orientación sobre las opciones disponibles.
En algunos casos, establecer un acuerdo de pago u obtener otra resolución aprobada puede ayudar a detener o evitar determinadas acciones de cobro. Sin embargo, presentar una solicitud no garantiza por sí solo que todas las medidas se suspendan.
¿Puedo perder mi casa o mis bienes por no pagar impuestos?
Una deuda tributaria federal puede dar lugar a un gravamen fiscal, conocido como federal tax lien.
Este gravamen es una reclamación legal del gobierno sobre determinados bienes y derechos de propiedad del contribuyente cuando existe una deuda tributaria pendiente y se cumplen las condiciones legales correspondientes.
Es importante distinguir entre un gravamen y un embargo.
Un gravamen protege el interés legal del gobierno sobre la propiedad. Un embargo, en cambio, implica tomar determinados bienes o fondos para satisfacer la deuda.
La existencia de una deuda antigua no significa que el IRS vaya a quitarle automáticamente su casa o todos sus bienes. Las medidas de cobro dependen de diversos factores, incluidos el monto adeudado, el estado de la cuenta y los procedimientos legales aplicables.
Si recibió una notificación sobre un gravamen o un posible embargo, consulte con un profesional tributario calificado para comprender las consecuencias y determinar qué alternativas puede considerar.
¿Qué pasa si no tengo dinero para pagar los impuestos atrasados?
Si su deuda tributaria tiene más de cinco años y actualmente no cuenta con recursos suficientes para pagarla, es importante saber que existen alternativas que podrían ayudarle.
La opción adecuada depende de sus ingresos, gastos, bienes, cantidad adeudada y situación fiscal.
1. Solicitar un plan de pagos
El IRS ofrece acuerdos que permiten pagar una deuda mediante mensualidades, en lugar de cubrir el saldo completo de una sola vez.
Según las condiciones de su cuenta, podría calificar para un plan a corto plazo o un acuerdo de pagos mensuales.
Debe tener presente que los intereses y las multas aplicables generalmente continúan acumulándose hasta que la deuda se pague por completo.
Además, para obtener determinados acuerdos, es necesario cumplir con los requisitos de presentación de declaraciones y otras obligaciones fiscales.
2. Solicitar una oferta de transacción
El programa Offer in Compromise permite que ciertos contribuyentes elegibles liquiden su deuda por una cantidad menor a la que deben.
El IRS evalúa factores como la capacidad de pago, los ingresos, los gastos permitidos y el valor de los bienes del contribuyente.
No todas las personas califican para esta opción. El gobierno debe determinar que la propuesta cumple con los requisitos aplicables.
Desconfíe de cualquier empresa que garantice que puede eliminar su deuda fiscal por una cantidad pequeña sin revisar su situación financiera.
3. Solicitar una suspensión temporal del cobro
Si usted no puede pagar sus impuestos sin dejar de cubrir gastos básicos necesarios, el IRS puede determinar que su cuenta reúne los requisitos para una suspensión temporal de las actividades de cobro.
Esta situación suele conocerse como Currently Not Collectible.
Si se aprueba, el IRS puede posponer determinadas acciones de cobro mientras su situación financiera no le permita pagar.
Sin embargo, esto no significa que la deuda desaparezca. Los intereses y las multas pueden continuar acumulándose, y el IRS puede revisar posteriormente su capacidad de pago.
4. Revisar si puede solicitar alivio de multas
En algunas circunstancias, el IRS permite solicitar la reducción o eliminación de determinadas multas.
La elegibilidad depende del tipo de multa y de los hechos particulares del caso. Algunas personas pueden calificar por antecedentes de cumplimiento fiscal u otras causas aceptadas por el IRS.
La reducción de una multa no elimina automáticamente los impuestos que se deben ni todos los intereses asociados.
Antes de pagar o aceptar una resolución, conviene revisar si existen opciones de alivio aplicables a su situación.
¿Puedo negociar mi deuda con el IRS si han pasado más de cinco años?
Sí, dependiendo de las características de su caso.
El hecho de que la deuda tenga más de cinco años no impide automáticamente que usted solicite una alternativa de pago o una resolución tributaria.
Sin embargo, es importante conocer el saldo exacto, las fechas de determinación de los impuestos y cualquier procedimiento que haya afectado el plazo de cobro.
En algunas situaciones, un acuerdo de pago puede ser apropiado. En otras, podría ser conveniente revisar una oferta de transacción, solicitar alivio de multas o analizar si el plazo legal de cobro está próximo a vencer.
No todas las alternativas son adecuadas para todos los contribuyentes.
Antes de negociar, revise su historial tributario y asegúrese de comprender las consecuencias de cualquier acuerdo que considere. Ciertas solicitudes y procedimientos pueden afectar el periodo durante el cual el IRS puede cobrar la deuda.
¿Debo presentar mis impuestos aunque no pueda pagar lo que debo?
En general, si usted está obligado a presentar una declaración, no debería dejar de hacerlo únicamente porque no tiene dinero para pagar el saldo correspondiente.
La falta de presentación y la falta de pago pueden generar consecuencias diferentes. Presentar las declaraciones requeridas puede ayudarle a regularizar su situación y conocer con mayor precisión el monto de sus obligaciones.
Si no puede pagar la totalidad de los impuestos, considere presentar las declaraciones correspondientes y revisar las opciones de pago disponibles.
Si tiene varios años pendientes, es recomendable analizar cada periodo fiscal para determinar qué declaraciones necesita presentar y qué información debe reunir.
En el caso de trabajadores independientes o propietarios de pequeños negocios, también puede ser necesario revisar los ingresos comerciales, los gastos deducibles y los pagos de impuestos estimados.
Un preparador de impuestos calificado o un profesional especializado en resolución de deudas tributarias puede ayudarle a organizar esta información.
¿Qué debo hacer si recibo una carta del IRS por impuestos de hace años?
Si recibe una carta o notificación del IRS relacionada con una deuda antigua, no la ignore.
Aunque el documento se refiera a un año fiscal de hace mucho tiempo, puede contener información importante sobre el saldo pendiente, las medidas de cobro o las fechas límite para responder.
Estos son algunos pasos que puede seguir:
1. Lea la notificación cuidadosamente. Identifique el año fiscal, la cantidad reclamada y el motivo de la comunicación.
2. Verifique su cuenta tributaria. Compare la información de la carta con sus declaraciones, pagos y registros disponibles.
3. Revise las fechas. Si considera que la deuda es demasiado antigua para ser cobrada, solicite una revisión del periodo legal aplicable. No asuma que el plazo de diez años se cuenta desde el año fiscal en cuestión.
4. Reúna sus documentos. Conserve las declaraciones, comprobantes de pago y comunicaciones anteriores relacionadas con la deuda.
5. Consulte sus opciones. Si no comprende la notificación o no puede pagar, busque orientación profesional para determinar cómo responder.
Si la carta incluye una fecha límite para presentar una apelación o solicitar una revisión, actúe oportunamente. Dejar pasar el plazo puede limitar algunas de sus opciones.
¿Qué pasa si debo impuestos de hace más de cinco años y vivo en California?
Si usted vive en California, es importante identificar qué tipo de impuestos debe.
Los impuestos federales sobre los ingresos generalmente son administrados por el IRS. En cambio, los impuestos estatales sobre los ingresos de California son administrados por el Franchise Tax Board, conocido como FTB.
Los impuestos sobre las ventas, ciertos impuestos comerciales y otras obligaciones pueden corresponder a diferentes agencias.
Las reglas, los plazos de cobro y las alternativas de resolución pueden variar según la autoridad responsable.
Por eso, si debe impuestos de hace varios años, determine primero si la deuda corresponde al gobierno federal, al estado de California o a ambas autoridades.
No asuma que una resolución con el IRS también resolverá automáticamente una deuda estatal.